Ինչու է սա կարևոր հենց հիմա
Եթե դուք դիտարկում եք Թաիլանդում, մասնավորապես՝ Փուկեթում, բիզնես բացելու կամ ընկերության միջոցով անշարժ գույք ձեռք բերելու տարբերակը, 2026 թվականը կարևոր շրջադարձային կետ է։ Թաիլանդի Բիզնեսի զարգացման դեպարտամենտի (DBD) ղեկավար Փանուփոնգ Նայանապակորնը 2026 թվականի մայիսին հստակ հայտարարել է. ֆիկտիվ թայլանդացի բաժնետերերի դարաշրջանն ավարտված է։ Ներկայումս երկրով մեկ ստուգման տակ է 118,000 ընկերություն, որտեղ առկա է օտարերկրյա մասնակցություն։ Սա ամենևին էլ Փուկեթին առնչվող տեղական քայլ չէ, այլ ամբողջ երկիրը ընդգրկող լայնածավալ քաղաքականություն։
Նրանց համար, ովքեր տարիներ շարունակ ապավինել են ֆիկտիվ բաժնետերերի սխեմաներին՝ Օտարերկրյա բիզնեսի մասին օրենքը (FBA) շրջանցելու համար, սա հստակ նախազգուշացում է։ 2026 թվականի հունվարից բարձր ռիսկային ընկերությունների գրանցումների թիվն արդեն նվազել է ավելի քան 60%-ով, ինչը փաստում է, որ նոր վերահսկողական մեխանիզմներն իսկապես աշխատում են։ Nation Thailand-ի տվյալներով՝ իշխանությունները նաև հայտնաբերել են մոտավորապես 53,000 կասկածելի կորպորատիվ կապ և շուրջ 2,000 'մուլ' (ենթադրյալ խարդախության մեջ ներգրավված) բանկային հաշիվ ընդհանուր հետաքննության շրջանակում։
Կարճ պատասխան նրանց, ովքեր փնտրում են էությունը
- 118,000 ընկերություն օտարերկրյա մասնակցությամբ (0.01-49.99%) գտնվում է DBD-ի ուշադրության կենտրոնում
- 6,551 ընկերություն, որտեղ օտարերկրյա մասնաբաժինը գերազանցում է 50%-ը, ստուգվում է FBA-ի խախտումների առումով
- 2026 թվականի հունվարից բարձր ռիսկային գրանցումները նվազել են 60%+-ով
- Խախտողներին սպառնում է մինչև 3 տարի ազատազրկում, տուգանքներ, ընկերության հարկադիր լուծարում և արտաքսում
- Օրինական այլընտրանքներն են BOI ներդրումային արտոնությունը (Board of Investment) կամ Օտարերկրյա բիզնեսի լիցենզիան (FBL)
- Հսկողությունն իրականացվում է համատեղ ուժերով՝ DBD, Հատուկ քննությունների դեպարտամենտ (DSI), ոստիկանություն և հարկային մարմիններ
- 2026 թվականի ապրիլի 1-ից սպասվում է, որ DBD-ն կպահանջի բաժնետերերի անձնական ներկայությամբ ստուգում որոշակի կորպորատիվ փոփոխությունների դեպքում, երբ առկա է օտարերկրյա մասնակցություն
Ինչ է կատարվում Փուկեթում և հանգստավայրային այլ նահանգներում
Փուկեթը հատուկ ուշադրության կենտրոնում է, և դա հասկանալի է. այստեղ գրանցված է շուրջ 30,000 ընկերություն, որոնցից մոտավորապես 40%-ն ունի օտարերկրյա բաժնետերեր, ինչը երկրի ամենամեծ 'մոխրագույն գոտին' է նման կառուցվածքների առումով։ Վերջին ստուգումների ընթացքում վերանայվել է ավելի քան 30,000 փուկեթյան ընկերություն, և հայտնաբերվել է ավելի քան 600 ընկերություն, որոնց մոտ առկա են ֆիկտիվ բաժնետիրության ռիսկեր։
Այնուամենայնիվ, առաջատարը Փուկեթը չէ, այլ Սուրաթ Թանիի նահանգը (Կոհ Սամուի և Կոհ Փանգան կղզիներ)՝ 16,811 ընկերությունից 11,426-ը (մոտ 68%) ունեն օտարերկրյա բաժնետերեր. սա երկրում ամենաբարձր հարաբերակցությունն է։ Համեմատության համար՝ Կրաբիում 3,587 ընկերությունից 749-ը (20.88%) ունեն օտարերկրյա մասնակցություն, իսկ Փանգ Նգայում՝ 1,685-ից 346-ը (20.53%)։
| Նահանգ | Ընկերությունների ընդհանուր թիվ | Օտարերկրյա մասնակցությամբ | Տոկոս |
|---|---|---|---|
| Սուրաթ Թանի (Սամուի, Փանգան) | 16,811 | 11,426 | 68% |
| Փուկեթ | ~30,000 | ~40% ընկերություններից | 40% |
| Կրաբի | 3,587 | 749 | 20.88% |
| Փանգ Նգա | 1,685 | 346 | 20.53% |
Փուկեթում ընթանում է նաև առանձին, բազմափուլ ոստիկանական գործողություն ('Operation Dismantle Foreign Nominee Network', Փուլ 4), որի արդյունքում ութ ռեյդի ընթացքում մեղադրանք է առաջադրվել 16 անձի, հետաքննության տակ է 361 ընկերություն, իսկ 149 ընկերության մոտ հայտնաբերվել է, որ հողատարածքի նկատմամբ իրական վերահսկողությունն իրականացնում են այն օտարերկրյա բաժնետերերը, որոնց մասնաբաժինը գերազանցում է 50%-ը։
Ինչ ասում է օրենքը ֆիկտիվ բաժնետերերի մասին
1999 թվականի Օտարերկրյա բիզնեսի մասին օրենքը (FBA) արգելում է օտարերկրացիներին տիրապետել 49%-ից ավելի բաժնետոմսերի սահմանափակված գործունեության տեսակներով զբաղվող ընկերություններում՝ առանց հատուկ թույլտվության։ Հենց այս սահմանափակումը շրջանցելու համար էլ երկար ժամանակ օգտագործվել է 'ֆիկտիվ բաժնետեր' կոչվող սխեման՝ երբ թայլանդացի քաղաքացին ձևականորեն հանդես է գալիս որպես բաժնետեր, բայց իրականում չի ներդրել կապիտալ և չի մասնակցում ընկերության կառավարմանը։
DBD-ն այժմ պահանջում է, որ թայլանդացի բաժնետերերը փաստաթղթերով ապացուցեն միջոցների ծագումը՝ ներառյալ բանկային քաղվածքներ և հարկային հայտարարագրեր։ Առանց իրական կապիտալի ձևական բաժնետիրությունն այլևս ստուգումը չի անցնի։ FBA-ի խախտման դեպքում նախատեսված են վարչական տուգանքներ, քրեական հետապնդում մինչև 3 տարի ազատազրկմամբ, իրավաբանական անձի հարկադիր լուծարում և օտարերկրյա սեփականատիրոջ արտաքսում երկրից։
Ինչպես անցնել օրինական ուղու. քայլ առ քայլ ուղեցույց
-
Աուդիտ արեք ձեր ընթացիկ կորպորատիվ կառուցվածքին։ Եթե ձեր թայլանդական ընկերությունը հենվում է ֆիկտիվ բաժնետերերի վրա, դա պետք է անհապաղ բացահայտվի։ Դիմեք FBA-ի հարցերում փորձառու լիցենզավորված իրավաբանի։
-
Ստուգեք թայլանդացի բաժնետերերի մոտ եղած փաստաթղթերը։ Յուրաքանչյուր թայլանդացի համասեփականատեր պետք է կարողանա ներկայացնել բանկային քաղվածքներ և հարկային փաստաթղթեր՝ ապացուցելով միջոցների իրական ծագումը։ Եթե նման փաստաթղթեր չկան, սխեման, ամենայն հավանականությամբ, կդասակարգվի որպես ֆիկտիվ սեփականություն։
-
Ընտրեք ճիշտ իրավական մեխանիզմ։ FBA-ով սահմանափակված ոլորտների բիզնեսների համար կան երկու օրինական ուղի՝ BOI արտոնություն (Թաիլանդի Ներդրումային խորհրդի ներդրումային լիցենզիա) կամ Օտարերկրյա բիզնեսի լիցենզիա (FBL), որը տրամադրում է Առևտրի նախարարությունը։
-
Դիմեք BOI արտոնության համար, եթե ձեր բիզնեսը համապատասխանում է չափանիշներին։ BOI կարգավիճակը թույլ է տալիս 100% օտարերկրյա սեփականություն, հարկային արտոնություններ և օտարերկրյա աշխատակիցներ վարձելու իրավունք։ Այն հարմար է տեխնոլոգիաների, արտադրության, ծառայությունների և մի շարք այլ ոլորտների համար։
-
Դիմեք FBL-ի համար, եթե ձեր գործունեությունը BOI-ի շրջանակում չէ։ Գործընթացը տևում է առնվազն 60 օր։ Պահանջվում է նվազագույն կանոնադրական կապիտալ՝ կախված գործունեության տեսակից, սովորաբար սկսած 3 միլիոն բահից։
-
Անհրաժեշտության դեպքում վերակառուցեք ձեր բաժնետիրական կազմը։ Եթե որոշեք պահպանել թայլանդացի գործընկերներին, համոզվեք, որ նրանց մասնակցությունը կառավարմանն ու ֆինանսավորմանը իրական է։ Բաժնետերերի համաձայնագիրը ձևակերպեք թայլանդացի իրավաբանի միջոցով։
-
Պատրաստեք ընկերությունը ստուգման։ Կարգի բերեք հաշվապահական հաշվետվությունները, բաժնետերերի և խորհրդի նիստերի արձանագրությունները, բաժնետերերի ռեեստրը։ DBD-ն ստուգումները համակարգում է DSI-ի և հարկային մարմինների հետ, ուստի կորպորատիվ և հարկային փաստաթղթերի միջև ցանկացած անհամապատասխանություն կհայտնաբերվի։
-
Մեկնելուց առաջ խորհրդակցեք մասնագետների հետ։ Եթե պլանավորում եք ուղևորություն Թաիլանդ՝ գույքեր զննելու և իրավաբանների հետ հանդիպելու համար, նախապես պլանավորեք ժամանակացույցը. կառուցվածքի ամբողջական աուդիտը կարող է տևել 2-4 շաբաթ։
Ամփոփ միտք
Թաիլանդը չի փակում իր դռները արտասահմանյան ներդրողների առջև, այլ փակում է իրավական բացերը։ Այս տարբերությունը սկզբունքային է։ Նրանք, ովքեր հենց հիմա անցնեն օրինական սեփականության կառուցվածքների, կպաշտպանեն իրենց բիզնեսը և կստանան իրական մրցակցային առավելություն նրանց նկատմամբ, ովքեր դեռ շարունակում են ապավինել ֆիկտիվ բաժնետերերին։ Եթե Դուք դիտարկում եք գույքի ձեռքբերում Փուկեթում կամ մեկ այլ նահանգում, 'Թաիլանդի անշարժ գույք' թիմը կարող է օգնել ընտրել այնպիսի գույքագրված կամ կառուցվածքային տարբերակ, որը համապատասխանում է գործող օրենսդրությանը։
Աղբյուր՝ Nation Thailand